Публикуется с разрешения автора с небольшими правками.

Что такое ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) – это брокерский счет, по которому предусмотрены льготы от государства. Льгота по ИИС бывает двух типов: льгота типа А и льгота типа Б. Основные различия по видам льгот рассмотрим ниже.

Основные факты по ИИС

• На ИИС можно продавать и покупать активы;
• На ИИС можно покупать акции иностранных компаний, допущенные к торгам в РФ;
• одновременно можно открыть только один ИИС;
• Сумма максимального пополнения ИИС в год – 1 млн.руб.;
• При закрытии ИИС до истечения срока в 3 года со дня его открытия, сумма полученных льгот должна быть уплачена обратно в бюджет (плюс пени);
• На ИИС можно заниматься торговлей активами;
• Срок действия ИИС не ограничен (но есть минимальный срок владения ИИС для получения налоговой льготы);
• С ИИС нельзя частично вывести денежные средства. Вывод денежных средств с ИИС равен его закрытию;
• Закрыть ИИС можно в любой момент (но важно помнить о минимальном сроке для получения льготы);
• На ИИС можно вносить деньги только в рублях;
• На ИИС нельзя перевести активы с брокерского счета;
• С ИИС можно перевести активы на брокерский счет;
• ИИС не сочетается с ЛДВ (льгота долговременного владения);
• ИИС не обязательно пополнять каждый год;
• 3 года, для того чтобы вы могли получать льготу, считаются с момента открытия ИИС, а не с пополнения;
• 3 года — это минимальный срок существования ИИС для получения льготы;
• ИИС можно перевести от одного брокера к другому;
• Купоны и дивиденды могут зачисляться как на ИИС, так и на брокерский счет (зависит от вашего брокера).

Далее я подробно опишу каждый из пунктов для полного понимания механизма работы ИИС

Вычет типа А

Вычет типа А позволяет инвестору получить налоговую льготу в размере уплаченного им НДФЛ с официального места трудоустройства.

Вычет можно получить с ежегодного пополнения ИИС на сумму 400 000 рублей в размере 13% от суммы внесенных средств.

400 000 / 100 * 13 = 52 000 рублей

Итого по данному вычету максимально вы можете получить 52 000 рублей.

Важно! В тот год, когда вы получаете данный вычет, ваш работодатель должен будет перечислить с вашей зарплаты НДФЛ не менее той суммы, на которую вы получаете вычет.

Рассмотрим на примере

Вы получаете зарплату на руки 50 000 в месяц. Это деньги уже после уплаты всех налогов вашим работодателем. При зарплате «на руки» 50 000 рублей, размер отчислений НДФЛ вашим работодателем будет 7471 рубль в месяц. За год с вашей зарплаты будет уплачено:

7461 х 12 = 89652 рубля

Из этой суммы вы сможете вернуть 52 000 за счет налогового вычета по ИИС типа А. Как узнать о том, сколько НДФЛ уплатил ваш работодатель? Для этого вы должны запросить в бухгалтерии справку 2 НДФЛ.

Важно! Пополнять ИИС не обязательно именно на 400 000 за год. Это максимальная сумма, с которой вы можете получить налоговый вычет.

Если вы пополните ИИС на 150 000 рублей, то вычет будет 19500, если пополните на 50 000, то сможете получить вычет 6500.

Льготу вы получаете с суммы, на которую пополнили ИИС за год (но не более чем с 400 000 рублей за год).

Год 1 вы пополнили ИИС на 70 000 и получили вычет = 9100

Год 2 вы пополнили ИИС на 20 000 и получили вычет = 2600

Год 3 вы не пополняли ИИС и вычета не получаете

Год 4 вы пополнили ИИС на 600 000 и получаете вычет 52 000 рублей (максимальная сумма для получения вычета 400 000).

Сумма вычета не зависит от того, выросли ваши активы на счете или упали. Вычет считается с суммы внесенных денежных средств на счет.

Важно! Эти деньги вы получаете гарантированно, вне зависимости от того, падает рынок или растет!

Подать заявление на льготу вы можете сразу по истечению года, в который вы пополнили ИИС. Не обязательно ждать пока вашему ИИС «исполнится 3 года».

Важно! Если вы закроете ИИС до того, как ему исполнится 3 года, и вы уже получали льготу по налогу, то эту льготу вам придется вернуть и уплатить пени. Подробнее о досрочном закрытии ИИС и возврате льгот можно почитать тут

Частичного вывода денег с ИИС нет, вывод денег означает закрытие ИИС.

ИИС не совмещается с льготой долговременного владения акциями. То есть при продаже акций на ИИС вы не сможете получить данную льготу. Однако есть хитрость – при закрытии ИИС вы можете перевести ваши бумаги на брокерский счет и продать их с брокерского счета. Тогда вы сможете получить и льготу долговременного владения. Обратите внимание, что условия перевода активов с ИИС на брокерский счет разные, и брокер может потребовать с вас комиссию за перевод бумаг. Уточните это у вашего брокера.

Для кого подходит ИИС типа А?

Для всех, кто получает официальный доход и платит НДФЛ.

Для кого не подходит?

Пенсионеры, ИП, работники с серой зарплатой, граждане, получающие пособие (декрет и т.д.)

Вычет типа Б

Данный тип вычета позволяет не платить льготу на доход от продажи активов. Вычет типа Б подходит для торговли активами на бирже.

На обычном брокерском счете вы платите 13% с прибыли по продаже бумаг. Вычет типа Б позволяет вам не платить данный налог.

Рассмотрим на примере

Вы купили бумагу А за 100 рублей, а продали ее за 120 120-100=20 рублей (это ваша прибыль). На брокерском счете с вас будет удержан налог 13% с 20 рублей (вашей прибыли) = 2,6 рублей. При льготе типа Б вы освобождаетесь от данного налога!

Важно! При этом налоги по купонам и дивидендам все равно удерживаются.

Какой тип вычета более выгодный?

Чем дольше срок владения ИИС и чем больше активов вы на нем копите, тем более выгоден становится тип Б, с условием последующей продажи активов

Рассмотрим ситуацию, когда вы вносите 10 лет на ИИС по 400 000 в год.

В случае льготы типа А за 10 лет вы получите вычет в размере 520 000 рублей.

По вычету типа Б – допустим вы вносите по 400 000 раз в год Ваша доходность составляет 10% в год, и вы инвестируете в течение 10 лет. Через 10 лет сумма ваших активов будет равна 7 603 000. Если вы продадите данные активы и воспользуетесь льготой типа Б, то ваша выгода будет равна 988 390 рублям.

Очевидно, что в данном случае тип Б более интересен чем тип А.

Общие моменты

ИИС можно перевести от одного брокера к другому. Важно понимать, что за перевод активов брокер возьмет с вас комиссию и обычно это комиссия за каждую позицию, которую вы переводите.

Открывать ИИС лучше всего у брокера при государственном банке – это более надежно. Помните о том, что важно учитывать размер комиссии, которую брокер берет за операции по счету.

Частый вопрос «а можно ли пополнить ИИС на 400 000 и не покупать никакие бумаги, но при этом получить льготу по вычету А?»

Ответ: п. 2 ст. 54.1 НК РФ «Основной целью совершения сделки (операции) не являются неуплата (неполная уплата) и (или) зачет (возврат) суммы налога»

Таким образом, налоговая может счесть, что ваши действия по внесению средств на ИИС были исключительно с целью уменьшения налога, а не инвестирования, и в вычете вам будет отказано.

В чем отличие типа Б и ЛДВ?

ЛДВ – льгота долговременного владения бумагой.

Вы имеете право не платить налог на прибыль с продажи ценной бумаги, если срок ее владения составляет 3 года и более.

По вычету типа Б вы можете не платить этот налог вне зависимости от того, прошло 3 года от владения данной бумагой или нет. При ЛДВ у вас должно пройти минимум 3 года.

Если вы долгосрочный инвестор и покупаете бумаги постоянно, и не продаете их, то тип вычета Б для вас также выгоден.

Рассмотрим на примере:

Вы покупаете бумаги каждый год и не продаете их. Вы инвестировали 10 лет и хотите продать бумаги, так как достигли вашей инвестиционной цели. Вы применяете ЛДВ и не заплатите налог за бумаги, которые вы покупали первые 7 лет. За те бумаги, с даты покупки которых не прошло 3 года, вы заплатите налог в размере 13 %.

При льготе типа Б вы не заплатите налог со всех бумаг, вне зависимости от срока владения.

Где оформлять вычеты? В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Понадобится копия договора или уведомления об открытии ИИС; документы, подтверждающие факт внесения средств (платежные поручения); справка от брокера. Эти документы можно получить в личном кабинете на сайте или в офисе вашего брокера.

Если вы сочли данный гайд полезным для вас, то мы просим сделать вас доброе дело, и перечислить любую сумму в фонд детского хосписа «Дом с маяком».

Остались вопросы? Задать вы их можете в инстаграме проекта Александры @life_and_invest Она часто проводит прямые эфиры на тему инвестиций, отвечает на вопросы зрителей. Также рекомендую подписаться на её телеграм-канал: https://t.me/life_and_invest

Данный гайд «заряжен» на прибыль в инвестициях))) Вальд Александра и команда проекта Life And Invest